独学のコツ：財務分析
証券アナリスト試験「財務分析（1次レベル）」の学習法やテキストを紹介します。
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財務分析の学習法概要
財務諸表というのは、簿記、経理の方が作った書類です。ですから簿記の知識は財務分析の前提になります。
また、試験には、リース会計や減価償却など会計の基本（簿記２、３級で学ぶ知識）も出題されます。
用語が分からないと問題文を読むことすらできません。
ですから、会計がまったく分からない人は、まず、日商簿記２、３級レベルの簿記・会計学の学習をしましょう。
ですが、簿記に合格するほど（細かい仕分けや伝票処理ができるほど）、細かく覚える必要ありません。
そのあと、まとめテキストで勉強しましょう。また、電卓にも慣れてください。
テストの配点
他の科目と同じく1次レベルは、概ね6割正解で合格できるようです。大問が4問出題されます。
| 大問 | 形式 | コツ |
|---|---|---|
| 第1問 | 正誤選択 | 1問ずつ違う問題で、全範囲から出題されます。 意外と細かい質問が出てきますので、難しいです。ここは半分正解できればOKです 問題は、証券アナリスト講座のテキストからそのまま出題されているようです。 通勤中など時間のある人は、テキストを読むとよいでしょう。 時間のない人は、他の問題の学習を優先しましょう。 |
| 第2問 | 計算問題など | 第2問、第3問は、どこかの分野が2つ選ばれて出題されます。 ここが、財務試験のメインだと思っていいです。7割以上を目標にしましょう。 過去問とだいたい同じ形式の問題が出ますので、2年分ぐらいはこなしておくこと。 ここを落とすと受からないので、苦手分野を作らないよう、まんべんなく学習すること。 知らない問題が出ると、大問をまるごと落とすことになる。 |
| 第3問 | ||
| 第4問 | 財務指標の計算 | 実際の財務諸表を見て、各種指標を計算したり企業分析をする問題です。 過去問を繰り返し機械的に解けるようになっておくこと。全部正解を目標に。 （財務諸表のどこに何が記載してあるかを暗記する） 少なくともROE,ROAあたりは絶対間違ってはいけない！！ 計算には期首期末の平均値を使う等、微妙なコツをつかんでおくこと。 |
入門的テキストと協会推薦図書
管理人もこの本でまず簿記や会計の概念をつかみました。（めんどくさくて）何回も簿記には挫折していましたが、この本はいままでで一番分かりやすかったです。
エービーシーリソーシスの本です。ようするに朝比奈本。証券アナリスト試験のための簿記本です。内容は他のまとめテキストと同じですので、軽く読むというよりは、真剣に取り組む人のための本です。
簿記未経験者にはよい本。こういう簿記試験の参考書を、２、３日で勉強しましょう。
簿記試験の本はたくさんありますが、どれも似たり寄ったりです。どんなに分かりやすいと銘打った本で学んでも、初心者なら最初の１～２日は「なんんこっちゃ？？？」という状態です。それを乗り越えて、仕分け（財務諸表の記入方法）のコツを把握できるとどんどん頭に染み込んできます。その段階まで行ったら、簿記の本を見るのをやめてアナリストの参考書に移りましょう。簿記の本に何週もかけてはいけません。
お手軽新書系
新書がよいです。新書のよいところは、（１）安い、（２）薄いからと言って内容が薄いわけではない。という点です。
こちらは、経済学のところでも紹介しているシリーズですが、日経文庫です。この会計学入門は、日経文庫の中でもロングセラーです。Wikipediaでも主な日経文庫のロングセラーとして紹介されています。
この本も、最近の新書らしく、「さおだけ屋は」的にやや扇動的なタイトルですが･･･内容はしっかりしています。
この本のタイトル「財務3表一体理解」のとおり、損益計算書、貸借対照表をバラバラに理解するよりも、一体的に理解して会社の経営状況を把握する、という考え方を身に着けておけば財務分析の理解が早いです。
財務分析のまとめテキスト
財務分析のまとめテキストは、以下の3種類です。
2次レベルに進んだ方は読んでみてはいかがでしょうか。
